证监会宣布2024年“1号罚单”：康得新风暴一连 瑞华所自辩被驳回【核心】

2月9日，中国证监会网站披露了长达1万余字的2024年“1号罚单”——瑞华管帐师事务所（下称“瑞华所”）被证监会罚没1783万元。

瑞华地址审计康得新2015年至2017年年度财政报表时，违反相关执业准则的划定，未能推行勤勉尽责义务。固然瑞华所及责任人提出9条申辩来由，请求免于行政惩罚，但被一一驳回。

证监会责令瑞华所纠正，充公业务收入594.34万元，并处以罚款1188.68万元。3名签字管帐师均被给以告诫，合计被处以26万元罚款。

康得新风暴一连 瑞华所自辩被驳回

在“1号罚单”中，证监会查明，瑞华所为康得新2015年至2017年年度财政报表提供审计处事，均出具了尺度无保存意见的审计陈诉，江晓、邱志强、郑龙兴为相关审计陈诉的签字注册管帐师。各年度审计业务收入均为198.11万元，共计收取594.34万元。

证监会认为，瑞华地址审计康得新2015年、2016年、2017年年度财政报表时，违反相关执业准则的划定，未能推行勤勉尽责义务。对此，瑞华所及责任人在告诉申辩及听证中提出九大意见，抖客教程网，请求免于行政惩罚。经复核，证监会对上述意见一一驳回。

以货单签字为例，证监会发明，康得新2015年至2017年出货单，均存在有关人员签字明明差异的环境。对此，瑞华所辩称，签字异常不属管帐师需要重点存眷的异常事项，审计事情不涉及判断文件的真伪。个中，2015年3家客户部门出货单上的“客户签收人”为同一人，系康得新员工误打客户名称所致。2016年审计稿本记录的出库单及运货单签收人与出货单实际签收人纷歧致，系审计人员事情疏忽，套用原有审计稿本模板所致。2017年同一虚假销售客户两份出货单同一人签字笔迹差异属常见环境。