Excel来举办成本预算体例打算

按照下面的实例，我们来相识进修下如何通过Excel来举办成本预算体例打算。

某食品出产商为了扩大出产局限和提跨越产效率，要拟定此后两年的成本预算体例打算。共有6个候补项目，要从中选择最优项目组合（图1）。

图1

资源的约束条件如下所示。

第一年度的总支出：350（百万日元）

第二年度的总支出：400（百万日元）

技能人员所需时间：8000（小时）

需要选择新增出产线可能改进现有出产线继承利用：自动设备只能

应用到新出产线中；整顿物流渠道、新增原料加工场、完善信息系统必需和其他项目疏散，单独实施。

在上述约束条件下，为了使净现值最大，应该选择奈何的项目组合呢？

净现值是指投资打算所发生的现金净流量（Net Presenl Vlalue）以资金本钱为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。求解时不能把差异时间点的金额纯真相加，而要把将来代价换算成今朝时间点的代价后减去投资额。因此，净现值是正数。并且数值越大，收益越高。

把6个项目从No.1开始，依次用X1，X2,…，X6等变量暗示。假设当Xi=1时，回收项目i；当Xi=0时，不回收项目i。因此，Xi只有0或1这种双值（二进制）变量。用下述方程表达例题4的问题。

方针函数=净现值总和

=70X1+130X2+50X3+30X4+80X5+30X6-最大化    （4.2）

当不回收时，Xi的值是0。因此，净现值总和便是回收项目标净现值总和，而使这个总和到达最大值的组合是最优筹划。

第一年度的总支出 =200X1+100X2+0X3+9X4+100X5+50X6≤350    （4.3）

第二年度的总支出 =0X1+250X2+150X3+10X4+140X5+50X6≤400    （4.4）

技能人员所需时间 =2000X1+4500X2+1000X3+500X4+2500X5+2000X6≤8000   （4.5）

出产线的约束条件：X1+X2=1  （4·6）

当方程1创立时，有下述两种环境。

方程1

只能选择改进现有出产线或新增出产线的个中一项。不能同时回收两者（X1和X2都是1），也不能都不回收（X1和X2都是0）。

自动设备只合用于新出产线的约束条件：X2-X3≥O    （4.7）

当方程2创立时，有下述三种环境。

方程2

X1是双值（0-1）变量：X1=0,1（i=1,2,…，6）    （4.8）

利用筹划求解时，需要建造如图2所示的事情表。单位格C3一C8显示变量X1,X2X6。

图2

下面，输人数学公式。

在单位格D9中，输入计较第一年度总支出（方程3）的数学公式。 =SUMPRODUCT（$C$3：$C$8，D3：D8）

把单位格D9的数学公式复制到E9——G9。

功效，在单位格E9中，会自动输入计较第二年度总支出（方程4.4）的数学公式： =SUMPRODUCT（$C$3：$C$8，E3：E8）l

在单位格F9中，会自动输入计较技能人员所需时间总和的数学公式： =SUMPRODUCT（$C$3：$C$8，F3：F8），

在单位格G9中，会自动输入计较净现值总和的数学公式： =SISMPRODUCT（$C$3：$C$8，G3：GS）。

然后。在单位格E16中，输入出产线的约束条件（方程4.6）。=C3+C4”，在单位格E17中，抖客教程网，输入“自动设备只能应用于新出产线”的约束条件（方程4.7）“=C4一C5”。

完成上述事情后，利用Excel筹划求解。

单击“东西”-“筹划求解”，弹出“筹划求解参数”对话框。在“配置目标单位格”中指定显示总本钱的单位格G9，在“便是”中选择“最大值”，在“可变单位格”中指定单位格c3——c8（图2）。

图3

设定方程4.3一方程4盘的约束条件后，单击“求解”。显示如图4.23所示的最优解（图3）。

图4

最优解是：选择“新增出产线”、“整顿物流渠道”，“新增原料加工场”这三个项目，净现值的总和是240（百万日元）。